Dans le dernier article, on a rempli la deuxième partie de notre déclaration d’impôts suisse (pour le canton de Zurich): biens immobiliers, déductions fiscales, intérêts débiteurs, déductions pour le pilier 3a, prévoyance et primes d’assurance.
Si tu as fait une pause, tu peux revenir sur ZHprivateTax et continuer là où tu t’étais arrêté.
Maintenant, ça devient cool: on continue avec l’un des sujets les plus intéressants, tes investissements en bourse (ETF et actions), ainsi que d’autres catégories telles que les dons, les déductions et la fortune, jusqu’au registre fiscal.
Étape 1: Dons
Tu peux déduire tes dons caritatifs ici. Le montant total doit être d’au moins 100 CHF. Les bénéficiaires doivent être basés en Suisse.
Étape 2: Autres déductions
Ici, tu dois déduire les frais liés au chargement des actifs. En tant que Mustachian, tu as sûrement investi ton argent et tu peux déduire les frais correspondants ici. Attention, il s’agit des frais de gestion des titres (c’est-à-dire des ETF et des actions), et non des frais d’achat/vente. Mais en tant qu’investisseur économe, tu ne devrais de toute façon pas investir ton argent dans ce genre de placements. Il y a deux options:
- Ton courtier te donne une liste des frais: tu peux indiquer ces frais ici
- Déduction forfaitaire: 0.3 % de la valeur de tes titres, jusqu’à un max. de CHF 6000
Étape 3: Patrimoine / Comptes bancaires
Tous les comptes bancaires doivent être déclarés. On l’a fait dans le registre des titres.
Chaque année en janvier, ta banque t’envoie un relevé de tes comptes. Il est souvent accompagné d’une mention spéciale “pour la déclaration d’impôts” ou similaire. Tu dois l’indiquer ici.
Tu dois mettre ici les infos de l’attestation. Tu as besoin du nom de la banque, du numéro de compte et du domicile du compte. Puis, ton solde au 31 décembre et les revenus (intérêts) sur le compte.
Très important: le formulaire fait la différence entre avec et sans impôt anticipé. En général, cet impôt (33%) n’est payé qu’à partir de CHF 200 de revenus. Dès que le compte est déclaré, l’impôt anticipé te sera crédité.
Encore plus important: ce formulaire n’a pas de fonction d’enregistrement automatique, tu dois donc cliquer explicitement sur “Appliquer et fermer”, sinon tout sera perdu.
Étape 4: Patrimoine / Actions et autres titres
Si tu lis cet article, c’est que tu as probablement des actions. Et là, tu peux dévoiler toute ta stratégie d’investissement à l’administration fiscale.
Prenons comme exemple une stratégie simple, bien sûr via mon courtier préféré IB:
- 200 ETF VT, dont 40 achetées pendant l’année fiscale
- 100 ETF CHSPI
D’abord, tu ajoutes un nouveau titre :
Maintenant, tu peux utiliser le champ de recherche pour trouver ton titre. Si tu connais le numéro de valeur ou le code ISIN, c’est super facile. Sinon, tu devras peut-être fouiller dans une longue liste.
L’administration fiscale connaît déjà plein de trucs sur les placements financiers dont l’ETF VT, donc ces infos sont déjà là et t’as pas besoin de les taper. Ça veut dire les conversions de devises, la valeur au début et à la fin de la période, les dividendes, tout y est. Ce qu’il te faut encore:
- Le solde initial. Combien de titres avais-tu au début de l’année? Normalement, ce chiffre est repris de la dernière déclaration d’impôts.
- Le solde final. Combien de titres as-tu à la fin de l’année?
- Tous les achats et ventes doivent être listés. Comme l’ETF VT distribue des dividendes (revenu imposable!), l’administration fiscale a besoin d’infos précises sur le nombre de titres que tu possèdes à un moment donné.
Si les chiffres concordent, tant mieux. Sinon, tu recevras un message t’indiquant que les quantités indiquées sont incorrectes.
Très important: ce formulaire n’a pas de fonction d’enregistrement automatique, tu dois cliquer sur “Appliquer et fermer” sinon tout sera perdu.
Quand tu enregistres, tu auras une info surprise. L’ETF VT est un titre américain avec des impôts à la source et/ou des retenues fiscales. Celles-ci doivent être indiquées dans le formulaire DA-1 dès que l’impôt à la source (total) est d’au moins CHF 100. Tu peux à tout moment déplacer des titres du répertoire principal vers le DA-1. Malheureusement, l’inverse n’est pas possible, il faut les supprimer et les rajouter. C’est pourquoi il est conseillé de ne mettre les titres américains dans le DA-1 qu’à la fin (si nécessaire).
Étape 5: Relevé fiscal
Certaines banques te donnent un relevé fiscal pour faciliter ta déclaration d’impôts. Tu peux télécharger ce relevé dans ta déclaration d’impôts. Pour ça, clique sur “Relevé fiscal électronique/Dépôt”.
Si ton relevé fiscal a le code-barres qu’il faut, tu peux le scanner direct. Sinon, tu devras copier les infos à la main.
Étape 6: Autres actifs
Ici, tu dois lister tes autres actifs. Si tu as une voiture (pas en leasing!), c’est ici qu’il faut la mettre.
Tu peux déduire chaque année jusqu’à 40% de la valeur de la voiture.
Étape 7: Clôture
Répartition fiscale
Si tu as des biens immobiliers ou des activités indépendantes dans d’autres cantons ou à l’étranger, tu dois faire cette étape.
Ici, les revenus et la fortune sont répartis entre les différents cantons ou pays étrangers pour calculer les taux d’imposition corrects.
Remarques
Tu peux ajouter ici des remarques et des notes concernant ta déclaration d’impôts. C’est utile pour les informations qui ne sont pas justifiées ou évidentes.
Envoi
S’il n’y a pas d’erreurs et que tu as tous les justificatifs nécessaires, tu peux maintenant relire l’ensemble de ta déclaration d’impôts et la vérifier une dernière fois avec ton conjoint/ta conjointe pour plus de sécurité.
Tu peux aussi faire un calcul provisoire pour voir le montant estimé des impôts.
Maintenant, tu peux envoyer toute la déclaration d’impôts et c’est fini.
Dans quelques semaines ou mois, tu recevras l’avis d’imposition définitif et une facture ou un remboursement s’il y a une différence entre le calcul provisoire et le calcul définitif.
Conclusion
J’espère que ce guide étape par étape pour remplir ta déclaration d’impôts t’aura aidé.
Si j’ai oublié des astuces pour économiser des impôts dans les captures d’écran ci-dessus (ou si tu as encore des questions), dis-le-moi dans la section commentaires ci-dessous!
Bonne chance pour économiser des impôts!