Dans le dernier article, on a rempli les deux premières parties de notre déclaration d’impôts suisse (pour le canton de Zurich), à savoir: les infos personnelles, les activités salariées et les autres revenus potentiels.
Si tu as fait une pause, tu peux revenir sur ZHprivateTax pour continuer là où tu t’étais arrêté.
Passons maintenant aux catégories suivantes, en particulier aux parties intéressantes concernant l’immobilier et les déductions fiscales!
Étape 1: Biens immobiliers
On est bien dans la rubrique “Revenus”, mais le formulaire pour les biens immobiliers est super complet et couvre à la fois les revenus, les déductions et le patrimoine. Seules les dettes (hypothèques) sont dans un formulaire à part (voir étape 8).
En tant que locataire
Tu peux ignorer ces formulaires et passer directement à l’étape 2.
Biens immobiliers occupés par le propriétaire
Tu dois répéter ces étapes pour chaque bien immobilier. Si le formulaire n’a plus de ligne libre, tu peux en ajouter une nouvelle en cliquant sur “Ajouter des biens immobiliers”. Tu peux ensuite modifier cette ligne.
Saisis les données relatives à ton bien immobilier. L’utilisation est à usage personnel.
Pour la valeur fiscale et la valeur locative du bien immobilier, tu reçois une attestation du canton et tu saisis exactement ces données. Si ton appartement est situé à l’étranger, tu peux calculer toi-même ces valeurs comme suit.
La valeur fiscale, c’est 70% de la valeur d’achat (donc CHF 700'000 pour un bien immobilier qui coûte CHF 1'000'000). La valeur locative, c’est 3.5% (pour les maisons) ou 4.25 % (pour les appartements) de la valeur fiscale.
Les frais d’entretien sont fixés forfaitairement à 20% de la valeur locative. Tu peux aussi déduire les frais réels s’ils sont plus élevés. Mais dans ce cas, tu dois les lister et les justifier. Seuls les frais d’entretien “Conservatoires” peuvent être déduits, c’est-à-dire ceux qui remplacent des éléments dans le même état. Si tu as remplacé toutes tes toilettes par des toilettes en or (un Mustachian économe ne ferait jamais ça!), tu ne peux pas les déduire, ou seulement en partie. Mais tu dois quand même garder les justificatifs, car tu en auras besoin pour expliquer l’augmentation de la valeur du bien immobilier lors de la vente et pour calculer l’impôt sur les gains immobiliers.
Tu peux déduire certains frais, comme les travaux d’entretien du jardin, les versements au fonds de rénovation et certaines assurances comme l’assurance contre les dommages causés par le feu et les explosions. Tu trouveras plus de détails dans la fiche d’information à ce sujet.
Biens immobiliers loués en tant que propriétaire
La saisie d’un bien immobilier loué est assez similaire à celle d’un bien immobilier occupé par son propriétaire, à quelques différences près.
Revenus locatifs au lieu de la valeur locative. Dans la rubrique “Revenus”, sélectionne “Revenus locatifs” et saisis ces informations, soit sous forme de total, soit de manière détaillée.
Pour les frais d’entretien et d’administration, c’est pareil. Indique les frais forfaitaires ou réels.
Étape 2: Déductions liées au travail
Après, c’est le tour des déductions. Commence par mettre les déductions liées à ton boulot.
Frais de transport liés au travail
Tu peux déduire les frais de transport entre chez toi et ton boulot. Mais seulement si tu dois les payer toi-même. Si c’est ton employeur qui les prend en charge, tu ne peux pas les déduire.
La plupart du temps, tu peux juste déclarer les frais de transports publics. Le plus simple, c’est de déclarer les frais d’un abonnement annuel 2e classe des VBZ ou ZVV pour les zones correspondantes. Et bien sûr, les frais forfaitaires pour un vélo, soit CHF 700. Tu peux faire les deux déductions.
Dans certaines situations, tu peux déclarer les frais liés à une voiture ou une moto. Dans ce cas, tu ne peux pas déduire les frais de transport public:
- Il n’y a pas de transport public parce que l’arrêt le plus proche est à au moins 1 km ou parce qu’il n’y a pas de transport public pendant tes heures de travail
- Ton boss te demande d’utiliser ta voiture perso pendant tes heures de boulot. Pour ça, il faut une confirmation de ton boss
- Tu mets 1 heure de moins en voiture qu’en transports publics
Autres frais professionnels
Tu peux indiquer ici tes frais de restauration. Les forfaits standard s’appliquent. CHF 3200/an si tu prends tout en charge, CHF 1600/an si ton boss prend en charge une partie des frais (par exemple dans une cantine d’entreprise) ou CHF 0 si ton boss couvre tous les frais. Ces infos se trouvent sur ta fiche de paie.
Tu peux aussi faire valoir d’autres frais, par exemple si tu as acheté des vêtements ou des outils professionnels spéciaux, si tu utilises un bureau privé ou si tu as payé des adhésions. Par défaut, une déduction forfaitaire de 3% est accordée, alors réfléchis bien si tes frais dépassent cette valeur. Si tu déclares les frais effectifs, tu dois pouvoir les justifier avec des reçus.
Si tu es résident hebdomadaire, tu peux aussi faire valoir les frais liés à ton hébergement et à tes repas (dîners).
Si tu as plusieurs emplois avec des conditions différentes, tu dois calculer les déductions au prorata.
Le guide contient des exemples pour de nombreux cas. Sinon, tu peux aussi demander de l’aide à l’administration fiscale de ta commune.
Étape 3: Déductions pour dettes
Tu peux déduire tes dettes. Les seules dettes qui ne peuvent pas être déduites sont celles liées à un leasing automobile. Cette déduction a deux buts: elle réduit ton patrimoine du montant de la dette et diminue ton revenu du montant des intérêts.
Hypothèques: si t’as des hypothèques, tu peux les lister ici et déduire les intérêts.
Dettes: si t’as des dettes parce que t’as emprunté de l’argent à des potes ou à des entreprises, tu peux les lister ici. Ou juste parce que t’as payé ta facture de carte de crédit en retard ou que t’as accidentellement dépassé ton découvert bancaire. Mais en principe, tu ne devrais avoir des dettes que dans des cas exceptionnels.
Cas particulier de l’impôt fédéral: l’impôt fédéral est toujours dû l’année suivante. L’impôt fédéral pour 2025 est dû en mars 2026 (du moins dans le canton de Zurich, car aucun acompte n’est versé). Ça veut dire que au 31 décembre de l’année, tu as en fait une dette envers la Confédération, car tu n’as pas encore payé l’impôt fédéral. Et c’est très pratique: lorsque tu remplis ta déclaration d’impôts, l’administration t’envoie justement les documents relatifs à l’impôt fédéral dû. Tu peux alors saisir ce montant et l’estimation fiscale provisoire comme justificatif.
Et encore: si ta banque t’envoie un relevé électronique, tes crédits et hypothèques y sont probablement déjà enregistrés et seront automatiquement saisis lors du téléchargement du document.
Remarque: tu trouveras le même formulaire sous “Fortune et dettes”.
En tant que locataire
Tu n’as pas d’hypothèque. Et tu ne devrais pas avoir de dettes. Seuls les impôts fédéraux devraient figurer ici.
En tant que propriétaire ou bailleur
Tu devrais noter tes hypothèques ici.
Étape 4: Déductions pour le pilier 3a, la prévoyance et les frais d’assurance
Prévoyance
Tu dois indiquer ici tous les versements effectués dans le cadre de ta prévoyance. Si tu es salarié, les cotisations AVS et les cotisations ordinaires à la caisse de pension sont déjà indiquées sur ton salaire.
Il existe toutefois des cas où tu dois indiquer toi-même ces montants:
- Rachats dans le pilier 2 / caisse de pension
- Rachats dans le pilier 3a
- En tant qu’indépendant ou salarié sans caisse de pension (par exemple, salaire inférieur à CHF 22'000/an): cotisations au pilier 3a (20% du salaire, jusqu’à CHF 33'000/an)
- Cotisations AVS pour les personnes sans activité lucrative
Le dernier point est important pour les Mustachians visant le FIRE: les cotisations AVS sont obligatoires jusqu’à 65 ans. Si tu ne travailles plus parce que tu es FIRE, tu devras payer l’AVS sur ta fortune. Tu peux déduire ces montants ici.
Primes d’assurance (caisse maladie)
Tu dois déduire tes primes d’assurance maladie. Ta caisse maladie te donne un récapitulatif de tes primes et autres frais, donc ça devrait être facile de trouver ces infos.
Sous “Primes d’assurance maladie”, tu dois indiquer les frais annuels pour toi et ta famille.
Si tu as aussi une assurance accident et que tu paies toi-même les frais (par exemple, si tu es indépendant), indique les frais annuels sous “Primes d’assurance accident privée”.
Les intérêts de ton patrimoine influencent le calcul. Ils sont automatiquement ajoutés par le logiciel dès que tu as saisi ton patrimoine.
Les subventions pour tes primes doivent aussi être indiquées ici.
Frais de maladie et d’accident
Si tu as déjà reçu le relevé des frais de la caisse d’assurance maladie, tu dois aussi déduire les frais qui ne sont pas couverts.
Il s’agit notamment :
- de la franchise payée à la caisse d’assurance maladie
- des frais dentaires
- du personnel soignant
- des lunettes, appareils auditifs, etc.
Prochaine étape
Tu vois, c’est pas si compliqué de faire sa déclaration d’impôts en Suisse !
Dans le prochain article, on va parler des sections suivantes :
- Dons
- Autres déductions
- Comptes bancaires
- Actions et autres titres
- Attestation fiscale
- Autres actifs
Si tu trouves d’autres possibilités d’optimisation fiscale dans les captures d’écran ci-dessus (ou si tu as une question), n’hésite pas à nous en faire part dans les commentaires !