Dans la première partie du guide eTaxes de St-Gall, on a rempli les deux premières parties de notre déclaration d’impôts suisse (pour le canton de Saint-Gall): données personnelles et titres.
La plupart d’entre vous ne paieront que très peu d’impôt sur la fortune et beaucoup plus d’impôt sur le revenu. Pour ça, tu dois saisir tes revenus et tes déductions. Tu devrais accorder beaucoup d’attention à cette partie, car plus les déductions sont élevées, plus les impôts sont faibles.
Revenus
Ton employeur t’enverra un relevé de salaire pour les impôts. Il te suffit ensuite de reporter ce chiffre dans la section “Activité salariée”. Une distinction est faite:
- De l’activité principale: ton travail
- De l’activité secondaire: éventuellement ton deuxième emploi ou un petit travail que tu as peut-être aussi, si ce n’est pas le cas, laisse-le vide
- Salaires, honoraires du conseil d’administration: si tu as un tel mandat, ces revenus doivent être saisis ici; si ce n’est pas le cas, laisse-les vides
Si tu es indépendant, tu peux passer directement à la section “Activité indépendante” sur la gauche et y indiquer tes gains.
Dans la rubrique “Autres revenus”, il faut indiquer les éléments suivants:
- Revenus de pensions et de retraites: si tu es retraité, tu dois indiquer ces revenus ici.
- Revenus de remplacement et allocations familiales: comme indiqué, les indemnités pour perte de gain, les indemnités journalières de chômage et les allocations familiales versées directement doivent être indiquées ici.
- Autres revenus: il s’agit principalement des pensions alimentaires reçues et des héritages non distribués.
Si tu es un couple: assure-toi de pouvoir basculer l’onglet en haut entre “Personne 1” et “Personne 2” afin de saisir ces informations pour les deux.
Revenus de remplacement et allocations familiales dans eTaxes St-Gall comme les indemnités pour perte de gain et les indemnités journalières de chômage
Les revenus sont maintenant réglés, il s’agit maintenant de maintenir le revenu imposable le plus bas possible. On y parvient grâce aux déductions.
Déductions
Comme d’habitude, on peut naviguer entre les différentes sections dans le menu à gauche. On commence par les dépenses professionnelles. Note que tu as différentes tuiles dans ce menu; tu ne dois pas remplir seulement la première. On va tout de suite passer en revue toutes les catégories.
Transports publics / deux-roues
Si tu utilises les transports publics pour te rendre au travail, tu dois indiquer ici toutes les informations. Tu peux indiquer ton utilisation des transports publics sous forme de tableau si tu as changé de travail en cours d’année.
Véhicule à moteur
Si tu utilises ta voiture pour te rendre au travail, tu dois l’indiquer ici. Mais tu dois d’abord indiquer la raison pour laquelle tu utilises la voiture et non les transports publics. En règle générale, la raison “Économie de temps” suffit, même si celle-ci n’est pas de 90 minutes comme indiqué. Tu peux simplement ajouter la raison du gain de temps sous “Autres”.
Repas
Tu dois déjeuner à l’extérieur? Tu peux l’indiquer ici. Conseil: vérifie s’il est plus avantageux pour toi, d’un point de vue fiscal, d’indiquer 4 fois le trajet pour aller au travail ou le déjeuner à l’extérieur. Cependant, à partir d’un certain trajet, le quadruple trajet n’est plus crédible pour l’administration fiscale…
Autres frais
Pour la plupart, la déduction forfaitaire est suffisante, elle s’élève à 700.- plus 10% du salaire net. Si tes frais sont plus élevés, tu dois les indiquer sous forme de tableau et les justifier.
Séjour hebdomadaire
Tu peux indiquer ici la nuitée d’hôtel ou autre.
Intérêts débiteurs
Une distinction est faite entre les dettes privées et les dettes professionnelles.
Important pour les propriétaires: les intérêts hypothécaires peuvent être indiqués sous les dettes privées! Du moins pour le moment, grâce au vote de 2025 sur l’abolition de la valeur locative, c’est bientôt fini. Mais pour l’instant, il faut l’indiquer comme tu peux le voir sur la capture d’écran:
Pensions alimentaires et rentes
Les contributions d’entretien pour les ex-partenaires, les enfants mineurs et les prestations de retraite peuvent être indiquées ici.
Cotisations de prévoyance
Sous cotisations de prévoyance, tu peux déduire tes cotisations pour le pilier 3a; bien sûr, seulement si tu as payé les cotisations. Le montant maximum du pilier 3a pour 2025 est de CHF 7'258 par personne.
Tu dois également joindre l’attestation de prévoyance. N’oublie pas cette partie, car tu peux déduire beaucoup de choses. Pour un couple, cela représente presque 15'000 francs suisses de déductions!
Autres déductions
Les assurances maladie ne cessent d’augmenter. Au moins, elles peuvent être déduites dans le domaine des primes d’assurance. Indique ici tout ce que tu veux.
En cliquant sur “Autres déductions”, d’autres domaines s’ouvrent, dans lesquels tu peux indiquer des déductions:
- Frais d’administration, titres…: en tant que véritable Mustachian, j’espère que tu n’as pas de frais d’administration, mais que tu gères toi-même ton patrimoine. La déduction pour deux revenus est ici automatiquement accordée par le programme si vous y avez droit. Tu n’as pas besoin de t’en occuper. Merci, canton de Saint-Gall ;)
- Dons volontaires / dons aux partis: si tu fais quelque chose de bien avec ton argent et que tu le donnes, tu ne dois pas non plus payer d’impôts. Cela s’applique au maximum à 20% de ton revenu net.
- Formation professionnelle: si tu suis une formation payante, tu peux l’indiquer ici. N’oublie pas d’inclure les justificatifs!
- Frais de maladie: on distingue ici les frais de maladie et les frais liés au handicap.
- Déductions sociales: si tu soutiens financièrement une autre personne, tu peux l’indiquer ici. Les déductions pour enfants devraient se faire automatiquement sur la base de la saisie des données personnelles. Merci encore, canton de Saint-Gall.
Prochaine étape
Tu peux maintenant calculer ce que l’on appelle le revenu imposable. Mais ta fortune est aussi intéressante.
Dans la dernière partie de mon guide eTaxes pour le canton de St-Gall, on aborde la manière dont on doit indiquer ta fortune justement, et quelles sont les dernières étapes pour terminer la déclaration d’impôts.
La fin approche déjà!