Remplir sa déclaration d’impôt dans le canton de Zoug, ça a l’air d’une longue soirée. Pas forcément. Dans ce tutoriel, je passe en revue eTax.zug étape par étape: personnes & ménage, revenu salarié et frais professionnels.
Avant de commencer
La déclaration d’impôt dans le canton de Zoug se fait entièrement en ligne via eTax.zug. Tu as besoin d’un compte AGOV (anciennement: ePortal) pour te connecter. Si t’en as pas encore, tu peux en créer un sur agov.ch. Prévois un peu de temps, car une vérification d’identité est nécessaire.
Le délai de dépôt est le 30 avril. Si t’as besoin de plus de temps, tu peux demander une prolongation directement dans le système eTax ou auprès de l’administration fiscale cantonale.
Astuce pour commencer: eTax.zug permet de reprendre les valeurs de l’année précédente. Le symbole correspondant est une icône de téléchargement (flèche vers le bas) à côté des champs. Clique dessus pour importer la valeur de l’année précédente. Ça fait gagner énormément de temps pour les données récurrentes.
Section 1: Personnes & ménage
Cette première section pose la structure de base de ta déclaration d’impôt. Ce que tu saisis ici influence directement les déductions et les barèmes qui s’appliquent à toi.
La page d’aperçu Personnes & ménage montre les principales catégories en un coup d’œil.
1.1 Données personnelles (données de base)
La plupart des données de base (nom, adresse, état civil) sont déjà pré-remplies, car eTax.zug se base sur les données du registre des habitants du canton. Vérifie-les quand même, surtout si t’as déménagé pendant l’année fiscale.
La page des données de base contient les numéros d’identification fiscale (Pers-ID, numéro de dossier, code de sécurité) ainsi que ton adresse. Ces champs sont pré-remplis et ne doivent être corrigés qu’en cas d’écart.
Plus bas sur la même page, tu trouves le compte pour les remboursements d’impôts, tes coordonnées ainsi qu’un champ indiquant si tu as un représentant (p.ex. fiduciaire).
Vérifie l’IBAN, le nom de la banque, le téléphone et l’e-mail. Ces informations sont déterminantes pour le remboursement d’impôts.
Confession: L’indication de la confession est fiscalement pertinente, car elle sert à calculer l’impôt ecclésiastique. Si tu n’appartiens à aucune Église reconnue (catholique romaine, évangélique réformée, catholique chrétienne), tu indiques “Autre” et tu ne paies pas d’impôt ecclésiastique.
Prénom, nom, date de naissance, numéro AVS et confession sont saisis ici. Le numéro AVS est pré-rempli et en lecture seule.
1.2 Enfants
Pour chaque enfant mineur (ou enfant en formation jusqu’à 25 ans) vivant dans ton ménage, tu peux faire valoir une déduction pour enfant. À Zoug, cette déduction est de CHF 12'500 par enfant sur le revenu imposable.
Le formulaire pour un enfant: prénom, nom, date de naissance, confession et lieu de domicile. En dessous se trouve la section formation (école/entreprise formatrice et durée).
Lors du remplissage, tu indiques:
- Nom et date de naissance de l’enfant
- S’il est en formation (pour les enfants de plus de 18 ans)
- Si l’enfant vit dans ton ménage
Clique sur le symbole d’info à côté de “Enfants” pour lire les conditions complètes et les délimitations, particulièrement pertinentes pour les parents séparés et les pensions alimentaires.
Le popup d’info explique les conditions pour la déduction pour enfant ainsi que les règles concernant les pensions alimentaires et les frais de garde par des tiers.
Pour les parents séparés: La déduction pour enfant revient en principe au parent qui perçoit les allocations familiales. En cas de garde partagée à parts égales, la déduction peut être répartie par moitié. Ça doit être coordonné, car l’administration fiscale voit les deux déclarations.
1.3 Personnes à charge
Ici, tu saisis les personnes que tu soutiens financièrement et qui ne vivent pas dans ton ménage (p.ex. parents âgés, enfants adultes dans le besoin). Le popup d’info montre les conditions exactes:
Le popup montre les conditions pour la déduction de soutien: impôt cantonal CHF 3'400, impôt fédéral CHF 6'700. La personne doit avoir une fortune nette inférieure à CHF 30'000 et un revenu net inférieur à CHF 20'100 (personnes seules).
La déduction est de CHF 3'400 (impôt cantonal), respectivement CHF 6'700 (impôt fédéral) par personne. Conserve les justificatifs, l’administration fiscale peut les demander. Pour les versements à l’étranger, des justificatifs bancaires ou postaux sont obligatoires.
1.4 Contributions d’entretien (pensions alimentaires)
Les pensions alimentaires versées (à l’ex-conjoint, pas pour les enfants) sont déductibles du revenu. Le montant intégral versé est déductible. En contrepartie, la personne qui reçoit les pensions les déclare comme revenu.
Note importante dans le popup: lors de la première demande de déduction pour contributions d’entretien, une copie du jugement de divorce ou de séparation doit être jointe.
Les pensions alimentaires reçues doivent être déclarées comme revenu. Tu les saisis dans cette section, pas dans la partie revenus. eTax les transfère automatiquement au bon endroit.
Pension alimentaire pour enfants: Les pensions pour les enfants ne sont pas déductibles. En revanche, la déduction pour enfant s’applique si l’enfant vit chez toi.
Section 2: Travail
Cette section est quantitativement la plus importante pour la plupart des contribuables du canton de Zoug: c’est ici que le revenu principal est déclaré et c’est ici que se trouve le plus grand potentiel d’économie via les frais professionnels.
2.1 Activité salariée (revenu du travail)
Saisis d’abord ton salaire net selon le certificat de salaire (chiffre 11 du certificat de salaire).
Le formulaire pour l’emploi: employeur, salaire net, durée d’engagement, lieu de travail et taux d’occupation. L’icône de téléchargement à côté de “Salaire net” importe la valeur de l’année précédente.
Important: C’est seulement après avoir saisi le salaire net que l’option de télécharger le certificat de salaire apparaît. C’est pas un bug. Le système a besoin du montant pour savoir quel document il doit attendre.
Si t’as eu plusieurs employeurs, clique sur “Ajouter une autre activité professionnelle” et saisis chaque certificat de salaire séparément.
2.2 Frais professionnels: aperçu et forfait
Après la saisie du salaire, tu arrives à la page des frais professionnels:
La page des frais professionnels propose les frais de déplacement (abonnement TP ou voiture/moto), les frais de repas supplémentaires, les frais de séjour hebdomadaire à l’extérieur ainsi que les dépenses effectives. Tout en bas, tu vois le décompte forfaitaire calculé automatiquement.
Le forfait pour frais professionnels à Zoug est de 3% du salaire net, avec:
- Minimum: CHF 2'000
- Maximum: CHF 4'000
Le popup d’info sur le forfait pour frais professionnels explique ce qu’il couvre:
Le forfait couvre entre autres les frais de bureau à domicile, informatique, littérature spécialisée, associations professionnelles et vêtements professionnels. Si les frais réels sont plus élevés, ils peuvent être déduits effectivement.
2.3 Frais de déplacement
Transports publics: Clique sur “+ Abonnement TP” et saisis les frais réels de ton abonnement TP pour le trajet professionnel.
Véhicule privé (voiture): La voiture ne peut être déduite que si le temps de trajet en transports publics dépasse 1 heure 15 minutes (par trajet). Sinon, seuls les frais fictifs de TP peuvent être déduits. eTax te guide à travers un formulaire avec la distance et le nombre de jours de travail.
2.4 Frais de repas
Si tu ne peux pas manger à la maison pour des raisons professionnelles, clique sur “+ Ajouter” sous “Frais supplémentaires pour repas à l’extérieur”. Le système explique les conditions en détail:
Déductions admises: CHF 7.50 par repas (CHF 1'600/an) en cas de cantine ou de bons; CHF 15.- par repas (CHF 3'200/an) dans des restaurants sans subvention. Aucune déduction possible si l’employeur rembourse intégralement.
2.5 Séjour hebdomadaire à l’extérieur (cas spécial)
Si tu habites sur ton lieu de travail pendant la semaine et ne rentres chez toi que le week-end, tu peux faire valoir les frais de logement et de repas sur le lieu de séjour via le champ “Frais supplémentaires pour séjour hebdomadaire à l’extérieur”:
Ce formulaire n’apparaît que pour les séjours hebdomadaires: frais de logement et frais supplémentaires de repas sur le lieu de séjour.
2.6 Frais de déplacement détaillés: abonnement TP et voiture
Saisie de l’abonnement TP: type d’abonnement, nombre de jours de travail et montant annuel.
Déduction des frais de déplacement pour la voiture: distance, jours de travail et si le temps de trajet en TP dépasse le seuil de 1 heure 15 minutes. Le système calcule la déduction automatiquement.
2.7 Activité indépendante
Si t’es indépendant à titre principal ou accessoire, sélectionne l’onglet “Activité indépendante” dans eTax:
Le formulaire pour les indépendants demande les revenus, les dépenses et les documents comptables. Les pertes de l’activité indépendante peuvent être compensées avec le revenu salarié.
Attention: Les “revenus occasionnels” (p.ex. mandats de conseil ponctuels) vont dans la section “Autres revenus” de la partie 3, pas ici.
Pour finir, eTax.zug affiche un aperçu de la situation professionnelle, y compris les interruptions de travail:
La page d’aperçu Travail montre tous les emplois et activités indépendantes saisis.
Prochaine étape
Dans le prochain article, je traite les sections suivantes:
- Assurances, prévoyance & rentes (3e pilier, frais de maladie et d’accident)
- Finances (titres, comptes bancaires, dettes)
Et si j’ai oublié un potentiel d’économie d’impôt dans les captures d’écran ci-dessus (ou si t’as des questions), dis-le-moi dans les commentaires ci-dessous.