Dans le dernier article, on a traité les assurances, la prévoyance et les finances (comptes, titres, dettes).
Maintenant, on continue avec l’immobilier, les héritages, les dons et la soumission de la déclaration.
Étape 8: Propriété
Dans la section Propriété, on déclare les biens immobiliers, mais aussi les véhicules à moteur et autres valeurs patrimoniales. Seules les dettes (hypothèques / intérêts) ont déjà été saisies dans un formulaire séparé (voir Etape 7).
En tant que locataire
Tu peux ignorer ces formulaires et passer directement à l’Etape 9.
En tant que propriétaire d’un bien occupé par soi-même
Tu devrais répéter ces étapes pour chaque bien immobilier. Si le formulaire n’a pas de ligne libre, tu en ajoutes une avec “Liegenschaften hinzufügen” (Ajouter un bien immobilier). Ensuite, tu peux éditer la ligne.
Saisis les données de ton bien immobilier, l’utilisation est “occupé par soi-même”.
Pour la valeur fiscale et la valeur locative du bien, tu reçois chaque année en février une attestation du canton et tu saisis exactement ces données. Si ton bien se trouve à l’étranger, tu peux calculer ces valeurs toi-même comme suit.
La valeur fiscale est 70% du prix d’achat (donc CHF 700'000 pour un bien de CHF 1'000'000). La valeur locative est 3.5% (pour les maisons) ou 4.25% (pour les appartements) de la valeur fiscale.
Les frais d’entretien sont fixés forfaitairement à 20% de la valeur locative.
Dans beaucoup de cas, il est cependant recommandé d’indiquer les frais effectifs d’entretien et d’administration. Ceux-ci doivent alors être listés et documentés. Seuls les frais d’entretien “conservant la valeur” peuvent être déduits: c’est-à-dire remplacer au même standard.
Si tu as remplacé tous tes WC par des WC en or (un Mustachian frugal ne ferait jamais ça!), tu ne peux pas ou seulement partiellement les déduire. Mais tu devrais quand même garder les justificatifs, tu en auras besoin pour expliquer la plus-value du bien lors de la vente, et ils sont pertinents pour le calcul de l’impôt sur les gains immobiliers.
Les frais déductibles sont listés en détail, par exemple les travaux d’entretien du jardin, les versements au fonds de rénovation, et certaines assurances (comme l’assurance bâtiment).
En tant que propriétaire d’un bien loué
La saisie d’un bien loué est assez similaire à celle d’un bien occupé par soi-même, avec quelques différences.
On indique les revenus locatifs au lieu de la valeur locative, pour la durée effective de location.
Pour les frais d’entretien et d’administration, c’est similaire. Ils sont à indiquer de manière forfaitaire ou en frais effectifs.
Étape 9: Divers
Héritages / Donations
Tu peux ici indiquer les informations relatives aux héritages et donations.
Dons à des fins d’utilité publique
Tu peux déduire tes dons caritatifs ici. Le total doit être d’au moins CHF 100. Les bénéficiaires doivent avoir leur siège en Suisse.
Autres déductions diverses
Les cotisations à des partis politiques, un droit d’habitation et bien d’autres choses peuvent encore être mentionnées ici.
Remarques
Tu peux ici ajouter des remarques et notes à ta déclaration d’impôt. C’est utile pour les saisies qui ne sont pas documentées ou évidentes.
Étape 10: Justificatifs
Avant de pouvoir tout finaliser, tu devrais maintenant vérifier dans les justificatifs que tout est correctement documenté, par exemple:
- Relevé de titres
- Bien immobilier
- Frais professionnels Personne 1
- Frais professionnels Personne 2
- Activité indépendante
- Divers / sans catégorie
Étape 11: Aperçu
Avec toutes ces données saisies, il s’est passé pas mal de choses.
Aperçu et soumission
Tu peux à tout moment consulter l’aperçu de ton récapitulatif des valeurs et le comparer par exemple avec l’année précédente. C’est aussi un moyen rapide de voir ce qui manque encore.
Aperçu - Déclaration d’impôt
Via “Vorschau generieren” (Générer l’aperçu), la déclaration provisoire puis définitive peut être créée et sauvegardée en PDF.
Soumission
S’il n’y a pas d’erreurs et que tous les justificatifs nécessaires sont présents, tu peux maintenant revoir l’ensemble de la déclaration et la vérifier une dernière fois avec ton/ta partenaire par sécurité.
Tu peux aussi générer un calcul provisoire d’impôt pour voir les impôts estimés.
Après la vérification d’exhaustivité, tu peux soumettre l’ensemble de la déclaration et t’as terminé.
Dans quelques semaines ou mois, tu recevras la taxation définitive, et une facture ou un remboursement s’il y a une différence entre le calcul provisoire et le calcul définitif.
C’est fait!
Félicitations! T’as rempli et soumis ta déclaration d’impôt dans le canton de Lucerne avec eSteuern.LU.
Et si j’ai raté un potentiel d’économie d’impôt dans les captures d’écran ci-dessus (ou si t’as des questions), dis-le-moi dans les commentaires ci-dessous.