Dans le dernier article, on a traité les premières étapes de la déclaration d’impôt dans le canton de Lucerne: accès à eSteuern.LU, importation des données précédentes, Personnes & Ménage et Travail.
Maintenant, on continue avec les assurances, la prévoyance et les finances.
Étape 6: Assurances, Prévoyance & Rente
Dans cette section, tu saisis les données relatives aux assurances et à la prévoyance.
Primes d’assurance (caisse maladie)
Tu devrais déduire tes primes d’assurance maladie. Ta caisse maladie te fournit un récapitulatif de tes primes et autres coûts. Les données sont donc faciles à saisir.
Sous les primes d’assurance maladie, tu indiques les coûts annuels pour toi et ta famille.
Si tu es aussi assuré contre les accidents et que tu paies les coûts toi-même (par exemple en tant qu’indépendant), indique les coûts annuels sous Primes d’assurance accident privée.
Les intérêts de ta fortune influencent le calcul. Ils sont automatiquement insérés par le logiciel dès que tu as saisi ta fortune.
Les subventions pour tes primes vont aussi ici.
Prévoyance
Tu devrais indiquer tous les versements effectués dans ta prévoyance ici. Si t’es salarié, les cotisations AVS et les cotisations ordinaires à la caisse de pension sont déjà mentionnées dans ton salaire. Indique les versements dans le pilier 3a.
Il y a cependant des cas où tu dois indiquer ces montants toi-même:
- Rachats dans le 2e pilier / caisse de pension
- Versements dans le pilier 3a
- En tant qu’indépendant/e ou salarié/e sans caisse de pension (par exemple salaire sous CHF 22'680/an): cotisations au pilier 3a (20% du salaire, jusqu’à CHF 36'288/an)
- Cotisations AVS pour personnes sans activité lucrative
Le dernier point est important pour les Mustachians après FIRE: les cotisations AVS sont obligatoires jusqu’à 65 ans. Si tu ne travailles plus parce que t’es FIRE, tu paieras l’AVS sur ta fortune (https://www.ahv-iv.ch/p/2.03.f). Tu peux déduire ces montants ici.
Frais de maladie et d’accident
Si t’as déjà le relevé de ta caisse maladie en main, tu devrais aussi déduire les frais non couverts.
On trouve ici:
- Franchise et quote-part payées
- Frais de dentiste
- Personnel soignant
- Lunettes, appareils auditifs, …
Les possibilités de saisie sont très complètes et ne sont pas toutes illustrées ici.
Étape 7: Finances
On passe maintenant aux finances, ta “substance”, puisqu’on y saisit tous les comptes, dépôts de titres et autres valeurs patrimoniales.
eSteuerauszug
Certaines banques te fournissent un relevé fiscal pour simplifier la déclaration. Tu peux charger ce relevé dans la déclaration. Pour ça, choisis “eSteuerauszug”.
Le relevé fiscal électronique est muni des codes-barres nécessaires et est ainsi directement intégré.
Relevés fiscaux
L’expérience montre que dans le canton de Lucerne, les relevés fiscaux des banques dépositaires sont acceptés sous forme de totaux. Il faut bien sûr joindre le récapitulatif.
Comptes
Déclare maintenant tous les comptes bancaires. En janvier, les banques t’envoient les attestations des comptes ou tu peux les télécharger dans ton e-banking.
Tu saisis ici les données de l’attestation. T’as besoin du nom de la banque, du numéro de compte et du domicile du compte. Ensuite, ton solde au 31.12 et le rendement (intérêts) du compte.
Très important: ici, on distingue dans le formulaire entre avec et sans impôt anticipé. En règle générale, cet impôt (35%) n’est prélevé qu’à partir de CHF 200 de rendement. Dès que le compte est déclaré, l’impôt anticipé t’est restitué.
Titres
Si tu lis cet article, tu possèdes probablement quelques actions. Et ici, tu peux révéler toute ta stratégie d’investissement au fisc.
En exemple, prenons une stratégie simple, le tout évidemment chez mon broker préféré IB:
- 200 VT, dont 40 achetés pendant l’année fiscale
- 100 CHSPI ETF
D’abord, tu ajoutes un nouveau titre.
Maintenant, tu utilises le masque de recherche pour trouver ton titre. Si tu connais le numéro de valeur ou l’ISIN, c’est le plus simple. Sinon, tu dois parcourir une liste (potentiellement) longue.
L’administration fiscale connaît déjà beaucoup de choses sur VT, ces données sont reprises et t’as pas besoin de les saisir. C’est-à-dire les conversions de devises, la valeur au début et à la fin de la période, les dividendes, tout est inclus. Ce qu’il te faut encore:
- Stock initial. Combien de parts avais-tu au début de l’année? Normalement, ce chiffre est repris de la dernière déclaration.
- Stock final. Combien de parts as-tu à la fin de l’année?
- Tous les achats et ventes doivent être listés. Comme VT distribue des dividendes (revenu imposable!), l’administration fiscale a besoin des données précises sur le nombre de parts que tu possédais à un moment donné.
Pour VT, il s’agit d’un titre américain avec impôts à la source et/ou retenue d’impôt. Ceux-ci vont dans le formulaire DA-1, dès qu’au moins CHF 100 d’impôt à la source (total) sont réclamés. Tu peux à tout moment déplacer des titres du répertoire principal vers le DA-1.
Malheureusement, l’inverse ne fonctionne pas, il ne reste qu’à supprimer et réinsérer. C’est pourquoi il est recommandé de déplacer les titres américains dans le DA-1 seulement à la fin (si nécessaire).
Frais de gestion de fortune
Tu peux ici déduire les frais de gestion de ta fortune. En tant que Mustachian, t’as certainement investi ton argent et tu peux déduire les frais correspondants. Attention, il s’agit des frais de gestion pour les titres (donc ETFs et actions), pas des frais d’achat/vente. Mais en tant qu’investisseur économe, tu ne devrais de toute façon pas avoir de frais de gestion élevés. Il y a deux possibilités:
- Ton broker te fournit un relevé des frais: tu peux indiquer ces frais ici
- Déduction forfaitaire: 0.3% de la valeur de tes titres, max. CHF 6'000
Autres avoirs / Espèces, or et autres métaux précieux ainsi que gains de loterie
Toutes les autres valeurs, les prêts, participations, espèces, or etc. et aussi les gains de loterie sont indiqués dans la catégorie correspondante. Tu peux amortir chaque année la valeur de ta voiture (si elle n’est pas en leasing) de 40% maximum.
Dettes privées
Si tu as des dettes parce que tu as emprunté de l’argent à des connaissances ou des entreprises, tu peux les lister ici. Ou simplement parce que t’as payé ta facture de carte de crédit en retard ou que t’as accidentellement été à découvert.
Mais en principe, tu ne devrais avoir des dettes que dans des cas exceptionnels. Les seules dettes qui ne peuvent pas être déduites sont le leasing auto. Cette déduction a deux objectifs: elle réduit ta fortune du montant de la dette, et elle réduit ton revenu du montant des intérêts.
Hypothèques. Si tu as des hypothèques, tu peux les lister ici et déduire les intérêts.
Cas particulier Impôt fédéral direct. L’impôt fédéral est toujours dû l’année suivante: l’impôt fédéral pour 2025 est dû en mars 2026, puisqu’aucun acompte n’est versé.
Cela veut dire qu’au 31.12 de l’année, tu as en fait une dette envers la Confédération, parce que tu n’as pas encore payé l’impôt fédéral. Et bien pratique: pendant que tu remplis ta déclaration, l’administration t’envoie justement les documents pour l’impôt fédéral dû. Tu peux donc directement saisir ce montant et l’estimation provisoire d’impôt comme justificatif.
Et encore ceci: si ta banque envoie un relevé fiscal électronique, tes crédits et hypothèques y sont probablement déjà enregistrés et seront automatiquement intégrés lors du chargement du document.
Prochaine étape
Dans le prochain article, on s’occupera des sections suivantes:
- Immobilier (en tant que locataire, propriétaire ou investisseur immobilier)
- Héritages et dons
- Justificatifs et soumission de la déclaration
Et si j’ai raté un potentiel d’économie d’impôt dans les captures d’écran ci-dessus (ou si t’as des questions), dis-le-moi dans les commentaires ci-dessous.