Dans la première partie du guide eFisc-Thurgau, on a rempli les trois premières parties de notre déclaration d’impôts suisse (pour le canton de Thurgovie): données personnelles, coordonnées bancaires pour les remboursements et revenus d’une activité professionnelle.
Maintenant, passons aux autres catégories, surtout à la partie intéressante de l’immobilier!
Étape 1: Immobilier (en nom propre ou loué)
Ce formulaire est l’un des plus importants. Il concerne les déductions de revenus et la fortune en même temps.
Formulaire 'Données en cas de propriété immobilière' avec saisie de la valeur locative, des revenus et des coûts
En tant que locataire
Si tu es locataire, tu peux sauter cette section et aller directement aux déductions.
En tant que propriétaire d’un bien immobilier à usage propre
Zone de calcul de la valeur locative imposable et du bénéfice net d'un bien immobilier occupé par son propriétaire
Saisis chaque bien immobilier séparément. L’utilisation est à usage personnel.
Tu obtiens la valeur fiscale et la valeur locative du canton de Thurgovie. Ces valeurs doivent être reprises exactement.
Les frais d’entretien, tu peux:
- faire une demande forfaitaire
- ou de manière effective avec des justificatifs
Seuls les frais de maintien de la valeur sont déductibles (i.e. pas les frais d’amélioration du confort comme l’ajout du pergola).
Choisir entre des frais d'entretien et d'exploitation forfaitaires ou effectifs pour les biens immobiliers
Bien immobilier loué en tant que propriétaire
Pour les biens loués, tu indiques les revenus locatifs au lieu de la valeur locative. Ici aussi, tu peux indiquer les frais d’entretien et de gestion de manière forfaitaire ou effective.
Étape 2: Déductions professionnelles
Frais de déplacement
Formulaire 'Frais professionnels personne 1' pour l'année fiscale avec indications du trajet et de la charge de travail
Tu peux déduire les frais de déplacement pour aller travailler, à condition que tu les assumes toi-même. En règle générale, il s’agit des frais de transport public. En outre, une déduction forfaitaire pour les vélos est possible.
Les frais de voiture ne sont admissibles que dans certaines conditions (comme par exemple si tu commences le boulot tôt, et qu’il n’y a pas encore de transports publics à cette heure-là).
Déduction forfaitaire pour vélo ou petite moto jusqu'à 50 cm³ dans les frais de déplacement vers le lieu de travail
Autres dépenses professionnelles
Saisie des frais supplémentaires pour les repas pris à l'extérieur et autres dépenses professionnelles
Ici, tu peux faire valoir des frais de repas et d’autres dépenses professionnelles. Par défaut, une déduction forfaitaire est accordée. Les frais effectifs ne valent la peine que s’ils sont plus élevés et qu’ils peuvent être justifiés.
Étape 3: Dettes
Formulaire de déclaration des dettes privées et des dettes commerciales avec les montants des intérêts et des dettes
Sont déductibles
- Hypothèques
- Prêts privés
- Impôts fédéraux dus au 31.12
Le leasing automobile n’est pas déductible.
Étape 4: Prévoyance et assurances
Pilier 3a et prévoyance
Tu inscris ici:
- Versements du pilier 3a (montant maximal 2025 = CHF 7'258 )
- Rachats dans la caisse de pension
- Cotisations AVS pour les personnes sans activité professionnelle
Primes d’assurance maladie
Champ de saisie pour l'assurance maladie privée pour les primes d'assurance et les intérêts d'épargne
Les primes pour toi et ta famille sont saisies ici. Les subventions doivent également être indiquées.
Frais de maladie et d’accident
Formulaire détaillé pour les frais de maladie, d'accident et d'invalidité avec justificatif obligatoire
Les frais non couverts comme la quote-part du dentiste les lunettes ou les soins peuvent être réclamés ici.
Prochaine étape
Finalement, ce n’est pas si compliqué de faire sa déclaration d’impôts en Suisse, non?
Dans la partie 3 de notre tutoriel eFisc-Thurgau, on abordera les sections suivantes:
- Dons
- Comptes bancaires
- Titres de placement
- Relevé fiscal électronique
- Autres actifs
- Clôture
Si tu trouves d’autres possibilités d’optimisation fiscale dans les captures d’écran ci-dessus (ou si tu as une question), n’hésite pas à me les envoyer via les commentaires!