Que faire avec ton compte libre passage quand tu changes d'employeur?

Après mon article sur l’optimisation fiscale du retrait du 2e pilier, j’ai reçu plusieurs fois la même question:

J’ai transféré mes avoirs sur un compte libre passage chez finpension. Que se passe-t-il quand je commence un nouvel emploi? Suis-je obligé de renvoyer cet argent dans la caisse de pension de mon nouveau job?

Et souvent, la question suivante arrive:

Et mes deux comptes libre passage (splitting), je dois les fusionner et tout rapatrier ou je peux laisser tout ou partie investi en bourse jusqu’à ma FI (indépendance financière)?

Bonne question. Voici la réponse simple.

La réponse courte

Oui, la loi prévoit que ton avoir de libre passage doit être transféré dans la caisse de pension de ton nouvel employeur.
Mais non, tu ne risques aucune sanction si tu laisses ton 2e pilier dans une fondation de libre passage comme finpension ou VIAC.
C’est une zone grise: la règle existe, mais rien ni personne ne vient te punir si tu ne l’appliques pas.

Ce que disent vraiment les règles du libre passage

La loi prévoit que les avoirs doivent être transférés à la nouvelle caisse de pension.
Mais aucune sanction (à ma connaissance) n’existe pour quelqu’un qui laisse son libre passage où il est.

Le texte légal est situé ici dans la Loi fédérale sur le libre passage dans la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (RS 831.42). L’article 4, alinéa 2bis dit exactement:

Si l’assuré entre dans une autre institution de prévoyance, l’institution de libre passage verse le capital de prévoyance à cette dernière afin de maintenir la prévoyance. L’assuré notifie:

a. à l’institution de libre passage son entrée dans une nouvelle institution de prévoyance;

b. à la nouvelle institution de prévoyance le nom de l’institution de libre passage et la forme de la prévoyance.

Certaines personnes déclarent simplement à la nouvelle caisse qu’elles ont utilisé leurs fonds pour rembourser une hypothèque ou lancer une activité… et la discussion s’arrête là.

En résumé:

• La règle existe.
• La sanction non.

Donc même si tu peux laisser un avoir en libre passage alors que tu travailles à nouveau, ce n’est ni prévu par l’esprit du système ni recommandé.

Peut-on laisser son compte libre passage chez finpension ou VIAC?

Oui. Beaucoup le font pour une raison simple: l’argent travaille bien mieux en actions chez un libre passage comme finpension par exemple que dans la caisse LPP du nouvel employeur.

Tant que personne ne te demande précisément “transfère-moi X CHF maintenant”, tu peux laisser tes avoirs investis, travailler et faire des bébés via les intérêts composés.

Que faire si tu as deux comptes libre passage (splitting)?

Si tu peux éviter de fusionner tes comptes, évite.

Pourquoi? Parce que le splitting:

• optimise ton retrait à la retraite (moins d’impôts à payer), car effectué sur deux années fiscales différentes
• te permet de gérer tes avoirs sur deux fondations différentes (avec deux stratégies d’investissement par exemple)

Quel est le meilleur compte libre passage pour optimiser ton 2e pilier? (recommandation Mustachian)

Pour du libre passage long terme, je recommande finpension à ce jour (tu peux lire ici mon comparatif du meilleur compte libre passage en Suisse).

C’est le seul prestataire qui te permet de:

• Investir l’entier de ton avoir (part obligatoire ET surobligatoire) à 100% en actions globales, avec un investissement passif
• Utiliser deux fondations de libre passage pour faire du splitting fiscal
• Avoir un siège dans le canton de Schwyz qui est ultra avantageux en cas de retrait depuis l’étranger.

VIAC reste une excellente deuxième option, mais pour maximiser ton rendement net et optimiser tes impôts, finpension passe devant.

Petit disclaimer Mustachian

Comme d’hab: je ne suis pas un conseiller financier professionnel. Tout le contenu de cet article est pour t’expliquer ce que certaines personnes font. Et, principalement, cet article est à but de divertissement seulement. Donc tu ne peux pas me poursuivre si tu fais n’importe quoi avec ton 2ème pilier. À bon entendeur.

Après, ces retours d’expérience partagés par les lecteurs du blog ne sont pas frauduleux. En effet, tu n’effectues pas d’évasion fiscale, puisque tes avoirs de prévoyance LPP (2ème pilier) restent dans le système global (à savoir, le libre passage). C’est juste que c’est plus optimal en termes de rendement, car tu peux choisir comment tu investis cet argent (qui t’appartient, in fine).

FAQ compte libre passage et changement d’employeur

Dois-je transférer mon libre passage quand je change d’employeur?

Oui, la loi prévoit un transfert vers la nouvelle caisse de pension, mais aucune sanction n’existe si tu conserves tes avoirs sur un compte de libre passage.

Est-ce illégal de laisser mon libre passage chez finpension ou VIAC (même si je retrouve un emploi)?

Non. Ce n’est pas une infraction. La loi décrit un mécanisme, pas une sanction.

Puis-je garder deux comptes libre passage même après un changement d’emploi?

Oui. Le splitting reste autorisé et optimise ton retrait final.

La caisse de pension peut-elle m’obliger à transférer mes avoirs?

Oui, si elle identifie explicitement que tu possèdes un libre passage non transféré.
En pratique? C’est très rare.

Est-ce que laisser une partie de son 2e pilier en libre passage réduit la couverture assurantielle de sa caisse de pension LPP actuelle (invalidité, décès)?

Selon l’étude Swisscanto sur les caisses de pension en Suisse en 2025 (507 caisses), 29% des institutions appliquent la primauté des cotisations pour toutes les prestations, une proportion en baisse (ils précisent que “sa part diminue au profit de la double primauté”). À l’inverse, environ deux tiers utilisent un modèle “double primauté”: la vieillesse est basée sur les cotisations (= la part d’épargne), tandis que les prestations de risque (dont l’invalidité) sont calculées sur la base du dernier salaire annuel.

Autrement dit, tant que tu es affilié à une caisse de pension via ton emploi, la couverture assurantielle est dans 71% des cas calculée sur la base du salaire assuré, indépendamment du capital LPP que tu as conservé sur un compte de libre passage. Attention toutefois: si ta caisse fait partie des 29% d’institutions encore en primauté des cotisations, la couverture invalidité peut dépendre de ton avoir épargne LPP, et un transfert en libre passage peut alors réduire ta protection en cas d’invalidité.

Conclusion

Si tu veux optimiser ton 2e pilier et booster ta stratégie FI, laisser ton libre passage travailler en actions (via une institution financière optimale comme finpension) peut être une option plus intéressante que de tout renvoyer dans la caisse de pension de ton nouvel employeur (et son très maigre rendement).

Et toi, tu as laissé ton compte libre passage investi après un changement de job, ou tu as tout transféré chez ton nouvel employeur?

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