Schweizer Steuern


Zusammenfassung der Schweizer Steuern als Anleger

Ich möchte dich daran erinnern, dass dieser gesamte Schweizer Steuerleitfaden fĂŒr Investoren davon ausgeht, dass dein Steuerdomizil (d.h. wo du deine Steuern bezahlst) die Schweiz ist.

Kapitel 1: Schweizer Stempelsteuer

Schweizer Broker AuslÀndischer Broker
Schweizer WertpapiergeschÀft 0.075% des Transaktionsbetrags 0%
AuslÀndische Wertpapier 0.15% des Transaktionsbetrags 0%

Zur Erinnerung: hier sind die Broker, die ich als Schweizer Anleger empfehle.

Kapitel 2: Schweizer Steuern auf Kapitalgewinne

Als Privatperson zahlst du keine Schweizer Kapitalertragssteuer, solange du die folgenden fĂŒnf Regeln einhĂ€ltst:

  1. Du behÀltst deine Wertpapiere lÀnger als 6 Monate
  2. Du kaufst oder verkaufst nicht mehr als das 5-fache dessen, was du bereits investiert hast
  3. Du lebst nicht von den Zinsen und Dividenden aus deinen laufenden ErtrÀgen
  4. Deine ETF-KĂ€ufe werden nicht von jemand anderem finanziert
  5. Du kaufst keine Derivate

Kapitel 3: Schweizer Steuern auf erhaltene Dividenden

Der erste wichtige Punkt ist, dass jede erhaltene Dividende in der Schweiz deklariert werden muss.

Dann, zwischen kumulativen oder ausschĂŒttenden Dividenden, ist es interessanter, einen ausschĂŒttenden ETF zu bevorzugen, weil er einfacher gegenĂŒber den Steuerbehörden zu deklarieren ist, du wirst weniger Geld an Steuern verlieren, egal was passiert, als ein kumulativer ETF, und außerdem wird er nĂŒtzlicher sein, wenn du FIRE bist (weil du in der Lage sein wirst, das erhaltene Geld direkt zu verwenden, um deinen Lebensstil zu finanzieren, anstatt Wertpapiere verkaufen zu mĂŒssen).

Kapitel 4. Quellensteuern auf erhaltene Dividenden

Es gibt zwei Stufen der Quellensteuer als Anleger, genannt L1TW und L2TW (fĂŒr "Level 1 Tax Withholding" und "Level 2 Tax Withholding" auf Englisch).

Als Schweizer Anleger kaufst du entweder eine Aktie direkt oder ĂŒber einen ETF, was zwei verschiedene Quellensteuerszenarien impliziert:

  1. Unternehmen X [L1TW] ==> ETF ==> [L2TW] Investor
  2. Unternehmen X ==> [L2TW] Investor

Um herauszufinden, wie du im Voraus auf deine Dividenden besteuert wirst, sind die beiden wichtigen Kriterien, die du kennen musst, dein Steuerdomizil und das Domizil des Wertpapiers, das du besitzt.

Es ist wichtig, diese Steuer zu optimieren, denn wenn du in der Schweiz mit mehreren Millionen investiert sein wirst, willst du nicht mehrere zehn Prozent deiner Dividenden als Quellensteuer verschwinden sehen.

Die Webseiten, die ich benutze, um herauszufinden, was meine ETF- und Aktiendividenden verzehren werden, sind:

Du wirst das DA-1-Formular verwenden, um die Quellensteuer an dich zurĂŒckzuerstatten.
Im Falle von US-Wertpapieren musst du je nach Status deines Online-Brokers zusÀtzliche Formulare verwenden:

Status deines Broker RĂŒckerstattung der Quellensteuer auf US-Wertpapiere via:
Schweizer oder auslÀndisch, ohne "Qualifizierter Vermittler"-Status DA-1 Formular und R-US 164 Formular, wÀhrend deiner Schweizer SteuererklÀrung
AuslĂ€ndisch mit "Qualifizierter Vermittler"-Status (z.B. Interactive Brokers oder DEGIRO) W8-BEN-Formular (wird oft von deinem Broker bei der Kontoeröffnung ausgefĂŒllt), und DA-1-Formular bei deiner Schweizer SteuererklĂ€rung
Schweizer mit "Qualifizierter Vermittler"-Status (z.B. Swissquote) DA-1-Formular bei deiner Schweizer SteuererklÀrung

Und hier ist eine Tabelle, die verschiedene Szenarien der Verrechnungssteuer als Schweizer Anleger in ETFs und Aktien zusammenfasst:

Aktien- oder ETF-Domizil Quellensteuer L1TW Quellensteuer L2TW
Schweizer Aktie n/a 35%, erstattet durch Steuergutschrift auf deine Schweizer SteuererklÀrung
Schweizer ETF 35% (zu bestÀtigen als vielleicht 0%), erstattet auf Anfrage des Fonds selbst 35%, erstattet durch Steuergutschrift auf deine Schweizer SteuererklÀrung
Irischer ETF 15% fĂŒr US-Aktien, die den grössten Teil eines globalen ETF ausmachen 0% (dank Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Irland und Schweiz)
US-amerikanischer ETF 0% fĂŒr US-Aktien, die den grössten Teil eines globalen ETF ausmachen 15%, erstattet durch Steuergutschrift ĂŒber die verschiedenen Formulare W8-BEN, DA-1 und R-US 1641 bei deiner Schweizer SteuererklĂ€rung (dank Doppelbesteuerungsabkommen zwischen den USA und Schweiz)
Luxemburger ETF 30% fĂŒr US-Aktien, die den grössten Teil eines globalen ETF ausmachen 15%, erstattet durch Steuergutschrift ĂŒber das DA-1-Formular bei deiner Schweizer SteuererklĂ€rung

FAQ

Wenn dein Broker es erlaubt, ist es aus steuerlicher Sicht als Schweizer Investor interessanter, einen globalen ETF mit Domizil in den USA zu kaufen.

Konkret ist dafĂŒr der VT ETF (US-Domizil) die beste Wahl. Deine zweitbeste Wahl eines globalen ETFs ist der VWRL ETF (domiziliert in Irland).


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