Im letzten Artikel (Tutorial Steuererklärung 1) haben wir die drei ersten Abschnitte unserer Schweizer Steuererklärung (für den Kanton Waadt) ausgefüllt, also: persönliche Daten, Einkünfte aus unselbstständiger Erwerbstätigkeit und Berufsauslagen.
Falls du in der Zwischenzeit eine Pause vom Steuererklärung ausfüllen gemacht hast, dann importiere jetzt deine .vaudtax-Recovery-Datei, um dort fortzufahren, wo du aufgehört hattest.
Kommen wir nun zu den weiteren Kategorien – vor allem zum interessantesten Teil mit unseren Börseninvestitionen!
Schritt 1: Prämien und Beiträge für Versicherungen
Krankenkassenprämien
Im ersten Abschnitt kannst du den effektiven Betrag der von dir bezahlten Krankenversicherungsprämien eintragen.
Heutzutage stellen dir alle Krankenkassen in der Schweiz eine Steuerbescheinigung aus. Es ist also leicht, diese Information zu finden.
Angabe deiner Krankenkassenprämien sowie deiner Einzahlungen auf deine 3. Säule 3A (VIAC oder finpension)
3. Säule
Im zweiten Abschnitt des obigen Steuererklärung-Ausfüllen-Muster siehst du, dass du hier auch die Einzahlungen in deine 3. Säule angeben musst.
Da du Mustachian bist und folglich frugal lebst und somit grosse Ersparnisse hast, gibst du den Maximalbetrag für die 3. Säule des letzten Jahres an (wenn du neu auf dem Blog bist, empfehle ich dir, diesen Artikel zu lesen, um zu erfahren, welche die beste 3. Säule ist)!
Einkauf von Beitragsjahren (2. Säule) und andere Beiträge
Auf derselben VaudTax-Seite kannst du auch den Einkauf von Beitragsjahren in der zweiten Säule angeben.
Auch wenn du Beiträge zu AHV, IV, KVG und ALV leisten musstest, dann gibst du diese hier an.
Was die Beiträge zur beruflichen Vorsorge (2. Säule) betrifft, so sind die Kästchen automatisch angekreuzt, gemäss den Informationen, die du vorgängig im Abschnitt “Erwerbstätigkeit” eingegeben hast.
Schritt 2: Wertschriften – Konten und Sparbücher, Metallkonten, Kryptowährungen
In diesem Abschnitt geben wir alle unsere Bankkonten, Sparkonten, Privatkonten und Kryptowährungskonten (hier im Blog auch als “Casino”-Konto bekannt) an.
Bankkonten und Sparbücher
Ich zeige dir hier ein Beispiel, wie ich mein Schweizer Bankkonto bei neon beim Steuererklärung ausfüllen online angebe:
Wenn du für eines deiner Bankkonten oder Sparkonten Zinsen erhalten hast, musst du diese in demselben obigen Formular angeben.
Kryptowährungskonten
In diesem Abschnitt gebe ich mein Kryptowährungskonto (bei Coinbase) an:
Schritt 3: Wertschriften – Aktien, Obligationen, Fonds, Steuerbescheid, Forderungen, usw.
Endlich kommen wir zum spannenden Teil: Die Angabe unserer Börseninvestitionen :)
Beispiel: Eine in der Schweiz steuerpflichtige Person hat das folgende Börsen-Portfolio.
- Novartis-Aktien, die direkt gehalten werden (nicht über einen Online-Broker) (d. h. einer Gesellschaft, in der ich – vorgeblich als Beispiel – arbeite und von der ich einige Aktien besitze)
- Unsere guten alten ETF-Aktien
- Meine “Value investing” Aktien (Daubasses Portfolio)
Ich schliesse aus zwei Gründen keine Obligationen mit ein:
- Die Formulare sind praktisch identisch wie jene für die Aktien, wodurch sich die Anzahl Screenshots limitieren lässt
- Ich musste bis zum heutigen Tag noch nie Obligationen kaufen, denn ich betrachte mein Cash aus meiner 2. Säule (und jener von Frau MP) als eine Art Obligationen. Und da wir möglichst aggressiv in unserer Vermögensbildungsphase (d. h. während wir arbeiten und einen Lohn erhalten), haben wir im Vergleich zu unserem Aktienanteil zu viel Geld in unseren 2. Säulen
Ich werde auch auf die US-Quellensteuer mit ihren berühmten Formularen R-US 164 und DA-1 eingehen (Tipp: lies vorgängig meinen Schweizer Steuerleitfaden für Investoren in ETFs).
Aktien und ETFs
Wir wählen also den Link “Actions et parts sociales” (Aktien und Stammeinlagen), um meine Aktien der Gesellschaft, in der ich arbeite, anzugeben (für unser Beispiel nehmen wir an, dass ich bei Novartis angestellt bin).
Dann klickst du auf “Ajouter une action, une part sociale” (eine Aktie, Stammeinlage hinzufügen) und gelangst dann auf diesen Bildschirm:
Ich besitze Aktien der Schweizer Gesellschaft, bei der ich arbeite. Ich gebe sie also hier ein und gebe vor, dass ich bei Novartis arbeite
Die Zahlen auf dem Screenshot bedeuten:
- Link zur Website der ESTV, auf der du alle Informationen zu den Aktien (siehe Screenshot “AFC-action” unten) sowie den Verlauf der Wechselkurse finden kannst
- Handelt es sich um eine Aktie, die du als Privatperson erworben hast oder um eine betriebliche Aktie, die du verwaltest?
- Name der Gesellschaft (siehe Punkt 1 im untenstehenden Screenshot “AFC-action”)
- Valorennummer (siehe Punkt 3 im untenstehenden Screenshot “AFC-action”)
- Anzahl der Aktien, die am ersten Tag des letzten Jahres in deinem Besitz waren
- Unterliegt deine Aktie der Verrechnungssteuer oder nicht (siehe Punkte 7 und 8 im untenstehenden Screenshot “AFC-action”, um zu sehen, wie du diese Information finden kannst)
- Anzahl der Aktien dieser Gesellschaft, die Ende letzten Jahres in deinem Besitz waren (damit sie berechnen können, ob du innerhalb des Jahres Aktien gekauft oder verkauft hast)
- Betrag aller Bruttodividenden (d. h. vor Verrechnungssteuer), die du für diese Aktien während des letzten Jahres erhalten hast (der Wert der Punkte 7 und 8 im untenstehenden Screenshot)
- Steuerwert pro Aktie Ende letzten Jahres (du findest diesen Wert unter Punkt 6 im untenstehenden Screenshot)
- Um den gesamten Steuerwert am Ende des letzten Jahres zu berechnen, kannst du einfach Feld 9 (74.10) mit der Summe der Felder 5 und 7 multiplizieren (10+30 = 40))
Die Website der ESTV ist eine Goldgrube für Informationen vom Bund: Suche deine Aktie und wähle sie in der Liste aus, um zum nächsten Screenshot zu gelangen
Siehe den Paragraphen unter diesem Bild, um jede Nummer zu verstehen (ich beziehe mich auf den Screenshot 'AFC-action')
Die Zahlen auf dem obenstehenden Screenshot beziehen sich auf:
- Offizieller Name der Gesellschaft, die die Aktie ausstellt
- Devise der Aktie
- Valorennummer (d. h. Identifikationsnummer)
- Devise der Dividenden
- Steuerwert einer Aktie Ende letzten Jahres
- Bruttoertrag inklusive Verrechnungssteuer in CHF (0 bedeutet, dass der Titel verrechnunssteuerfrei ist)
- Bruttoertrag exklusive Verrechnungssteuer in CHF (0 bedeutet, dass der Titel verrechnunssteuerfrei ist – wie auf diesem Screenshot)
Und hier also das Ergebnis der Erfassung unserer Novartis-Aktien und ihrer Dividenden:
Bildschirm mit der Zusammenfassung meiner Novartis-Aktien, die ich über VaudTax zu meiner Steuererklärung hinzugefügt habe
Steuerauszug (Steuererklärung ausfüllen Muster)
Also das ist DIE Neuheit für mich seit 2023.
Ich erkläre es dir.
Als ich in den vorhergehenden Jahren meine Steuererklärung elektronisch ausfüllte, gab ich jeweils zwei Dinge manuell ein:
- Meine ETFs (VT und VWRL) mit der ursprünglichen Anzahl am Anfang des Jahres und der schlussendlichen Anzahl am Ende des Jahres (wie bei den Novartis-Aktien oben)
- Und was mich am meisten Zeit kostete: alle meine Daubasses-Aktien mit der Angabe der Käufe und Verkäufe während des Jahres
Bei meiner letzten Steuerprüfung (das tönt furchteinflössend, ist es aber gar nicht, denn sie haben vor allem noch zusätzliche Belege angefordert) hat mir die Steuerverwaltung empfohlen, mir (und vor allem ihnen!) das Leben mit all meinen ETFs und ausländischen Aktien leichter zu machen:
Für die nächste Steuerperiode bitten wir Sie, uns Ihre Steuerauszüge all Ihrer Einlagen vorzulegen und in Ihrer Steuererklärung die Beträge des Vermögens und der Erträge auf der Übersichtsseite anzugeben, wodurch Sie nicht mehr manuell und separat die zahlreichen Zeilen für die einzelnen Titel übertragen müssen.
Halleluja!
Da all meine ETFs und Daubasses-Aktien bei meinem Lieblingsonlinebroker Interactive Brokers sind, musste ich also nur meinen Kontoauszug vom Vorjahr herunterladen und wie folgt vorgehen:
Im Bild oben kannst du mein Nettovermögen (1) bei Interactive Brokers sehen. Diese Information übertrage ich dann auf VaudTax.
Nach dem PDF-Screenshot von Interactive Brokers habe ich den gesamten Abschnitt “Dividendes” (Dividenden) geöffnet, um der Steuerverwaltung den Gesamtbetrag meiner im letzten Jahr eingenommenen Dividenden in CHF nachzuweisen (Kreis “1”):
Und dann die letzten Nachweise auf dem PDF, die ich der Steuerverwaltung geschickt habe, sowie der Gesamtbetrag der Quellensteuern in CHF, die mir über Interactive Brokers abgezogen wurden (Kreis “1”):
Mit diesen Informationen gehe ich dann zum Abschnitt “Relevé fiscal bancaire” (Steuerauszug):
Und dann klicke ich auf “Ajouter un relevé fiscal bancaire” (einen Steuerauszug hinzufügen) und fülle die Infos wie folgt aus:
Ich gebe Grossbritannien an, da die europäischen Konten von Interactive Brokers in diesem Land angesiedelt sind
Wie du siehst, besitze ich keine Schweizer Aktien direkt (nur über ETFs), also fülle ich nichts im Abschnitt “Revenus et valeur du relevé fiscal bancaire soumis à l’impôt anticipé” (Erträge und Wert aus dem Steuerauszug, die der Verrechnungssteuer unterliegen).
Auch den Abschnitt “Revenus et valeur du relevé fiscal bancaire non soumis à l’impôt anticipé et non soumis à l’impôt étranger retenu à la source” (Erträge und Wert aus dem Steuerauszug, die nicht der Verrechnungssteuer und nicht einer ausländischen Quellensteuer unterliegen), denn alle meine ausländischen Titel unterliegen einer ausländischen Quellensteuer.
Für mich ist also der letzte Abschnitt mit den Daten aus meinem Steuerauszug von Interactive Brokers Bank von Interesse:
Ich gebe Grossbritannien an, da die europäischen Konten von Interactive Brokers in diesem Land angesiedelt sind
Um eine Verbindung zu meinem “Steuerleitfaden für Investoren”, insbesondere Kapitel 4 — Teil 2 herzustellen:
- Wenn ich den Abschnitt “Revenu et valeur du relevé fiscal bancaire soumis à l’impôt étranger retenu à la source” (Erträge und Wert aus dem Steuerauszug, die einer ausländischen Quellensteuer unterliegen) angebe, wird automatisch ein Formular DA-1 generiert, mit dem du all diese ausländischen Quellensteuern zurückerstattet bekommst
- Ich habe das Kästchen “Revenu et valeur du relevé fiscal bancaire soumis à la retenue supplémentaire USA” (Erträge und Wert aus dem Steuerauszug, die dem zusätzlichen Steuerrückbehalt USA unterliegen), nicht angekreuzt, da ich Interactive Brokers nutze, der ein ausländischer (d. h. nicht Schweizer) Broker mit dem Status “Qualifizierter Vermittler” ist (übrigens hat DEGIRO denselben Status). Das führt dazu, dass IBKR oder DEGIRO für dich das Formular W8-BEN ausfüllen, damit für deine Dividenden aus US-Aktien nur 15 % (statt 30 %) Quellensteuer anfällt. Wenn dies nicht der Fall wäre (wenn ich zum Beispiel Cornèrtrader oder Saxo Bank nutzen würde), dann hätte ich das Kästchen in VaudTax angekreuzt
Ich kann dir also sagen, dass die Nachricht der Waadtländer Steuerbehörden im 2023 sehr gelegen kam! Denn anstatt weiss ich nicht wie oft dasselbe Formular für meine ETFs und Daubasses-Aktien auszufüllen, habe ich es nur ein einziges Mal ausgefüllt:
Ausländische Quellensteuer (IIES) – Zusätzliche Informationen
Dieser Teil ist der letzte Schritt, den wir im Zusammenhang mit unseren Börseninvestitionen ausfüllen müssen:
Bitte erstattet mir die mir zustehenden Fränkli zurück, liebe Steuerverwaltung:
Ja, ich zahle Steuern in der Schweiz, und nein, ich bin nicht so reich, dass ich Anspruch auf eine Pauschalbesteuerung hätte … Gebt mir mein Geld zurück! :)
Schritt 4: Wertschriften – Verwaltungskosten
Da wir schon von Geld zurückholen sprechen: Du weisst bestimmt, dass die Vermögensverwaltungskosten von den Steuern abgesetzt werden können - Auch beim Steuererklärung online ausfüllen :)
Als Mustachians haben wir selbstverständlich den effizientesten und günstigsten Broker gewählt.
Das bedeutet, dass wir praktisch keine Vermögensverwaltungsgebühren bezahlen.
ABER: Die Steuerverwaltung gewährt uns gerne einen Pauschalabzug für diesen Posten, was wir gerne annehmen, da dies vorteilhafter ist, als wenn wir die effektiven Kosten angeben würden:
Wertschriften – Übersicht
Du erhältst eine Übersicht deiner in diesem Abschnitt deklarierten Wertschriften, die folgendes zusammenfasst:
Keine Fragen? OK, dann fahren wir fort :)
Schritt 6: Anderes Vermögen und Vermögenserträge
Bis vor etwa zwei Jahren gab ich in diesem Abschnitt meinen guten alten und zuverlässigen Toyota Prius an.
Aber unterdessen mache ich das nicht mehr, da sein Verkehrswert “nichts wert” ist.
Falls du ein Fahrzeug angeben willst, das einen gewissen Marktwert hat, siehst du hier, wie der Bildschirm aussieht:
Maximal ein Auto und sicher kein Boot, gell (du kannst ja eines mieten, wenn du eines brauchst, ausser wenn das DEINE Leidenschaft ist)!
Nächster Schritt
Du siehst also: Eine Steuererklärung ausfüllen, ist in der Schweiz erstaunlich simpel - auch wenn man an der Börse investiert.
Im Tutorial Steuererklärung Nummer 3 schauen wir uns diverse Abzüge an und werden wir uns mit den folgenden Abschnitten befassen:
- Liegenschaften, Grundstücke und Waldparzellen (für Mieter UND Eigentümer)
- Zinsen und Schulden
- Spezialabzüge
- Zusatzinformationen
- Anzahlungen
Wie gewohnt, wenn ich auf den obigen Screenshots irgendwelche Steuersparpotenziale übersehen habe (oder du andere Fragen hast), lass es mich über den Kommentarbereich unten wissen!