Im ersten Teil des FriTax-Leitfadens haben wir die ersten drei Teile unserer Schweizer Steuererklärung (für den Kanton Freiburg) ausgefüllt: Persönliche Daten, unselbstständige Tätigkeiten und Berufskosten.
Nun kommen wir zu den weiteren Kategorien, insbesondere zum interessantesten Teil mit unseren Investitionen an der Börse!
Schritt 1: Versicherungsprämien und -beiträge
Krankenversicherungsprämien
Dieses Feld findest du unter der Ziffer 4.110 in deiner Steuererklärung. Dieses Feld wird automatisch entsprechend deiner persönlichen Situation ausgefüllt (ledig, verheiratet, Kinder, etc.). Zusammengefasst sind für das Jahr 2024 die folgenden pauschalen Kranken- und Unfallversicherungsprämien abzugsfähig:
- CHF 4'810 pro Jahr für ledige, getrennt lebende, geschiedene oder verwitwete Steuerpflichtige
- CHF 9'620 pro Jahr für Ehegatten
- CHF 4'210 für jeden jungen Erwachsenen, der sich am Ende des Jahres in Ausbildung befindet (vom vollendeten 18. bis zum vollendeten 25. Lebensjahr)
- CHF 1'140.- pro Jahr für jedes unterhaltsberechtigte Kind am Ende des Jahres 2024 (das am Ende des Jahres 2024 das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet hat)
Das macht in unserer Situation CHF 11'900.- Pauschalabzug (Ehepaar 2 Kinder).
3. Säule A (oder 3a)
Wenn du eine 3. Säule A (aka Säule 3a) hast, kannst du sie unter Ziffer 4.130 deiner Steuererklärung angeben. Der maximal absetzbare Betrag für 2025 beträgt:
- CHF 7'258 für einen Arbeitnehmer, der in einer Einrichtung der beruflichen Vorsorge (2. Säule) versichert ist.
- CHF 36'288.- für Selbstständige
Wenn du diese dritte Säule zum ersten Mal deklarierst, musst du bei der Einsendung der Erklärung einen Beleg beilegen. Wenn du sie bereits in den Vorjahren angegeben hast, reicht es, wenn du beim Einsenden das Kästchen “bereits letztes Jahr angegeben” ankreuzt.
3. Säule B (oder 3b)
Wenn du eine dritte Säule des Typs B hast, kannst du sie unter Ziffer 4.120 deiner Steuererklärung angeben. Klicke auf den grünen Pfeil und fülle Teil A des sich öffnenden Formulars aus. Alle diese Infos findest du auf dem Beleg, den du am Ende des Jahres von deiner Versicherung erhältst. Eine 3b berechtigt zu einem maximalen Abzug von:
- CHF 1'500.- für verheiratete Personen, die in einem gemeinsamen Haushalt leben.
- CHF 750 für andere Steuerzahler
Mit diesen drei neuen Rubriken ausgefüllt, sollte deine Steuererklärung so aussehen:
Einkauf von Versicherungsjahren (2. Säule) und anderen Beiträgen
Wenn du dich in die 2. Säule eingekauft hast, gib einfach den Betrag in den Feldern unter 4.140 an.
Wenn du AHV/IV/EO/ALV-Beiträge geleistet hast, gibst du den Betrag unter Ziffer 4.350 ein.
In beiden Fällen wirst du um einen Beleg gebeten, wenn du deine Steuererklärung einreichst.
Schritt 2: Wertpapieraufstellungen
In diesem Abschnitt werden wir alle unsere Bankkonten, Sparkonten, Gold- und Kryptokonten angeben. Klicke dazu einfach auf den grünen Pfeil in Feld 3.210 deiner Steuererklärung.
Im obigen Beispiel habe ich einfach ein Konto bei der FKB eingegeben, das CHF 10 an verrechnungssteuerfreien Zinsen eingebracht hat und dessen Saldo am 31.12. CHF 50'000 beträgt.
Du musst diesen Vorgang einfach für alle Konten, die du besitzt, wiederholen. Wenn du dieses Formular ausgefüllt hast, kehrst du zu deiner Steuererklärung zurück:
Die Höhe deines Vermögens wurde aktualisiert und die Summe der Zinsen, die deine Konten eingebracht haben, wurde zu deinem Einkommen hinzugefügt.
Der Zinsbetrag wird automatisch unter Punkt 4.150 abgezogen. Folgende Maximalbeträge können abgezogen werden: 300 Fr. für verheiratete Personen, die in einem gemeinsamen Haushalt leben, 150 Fr. für andere Steuerpflichtige.
Der Abzug kann in keinem Fall die unter den Codes 3.210, 3.220, 3.240 und 3.250 aufgeführten Erträge übersteigen.
Schritt 3: Wertpapiere — Aktien, Anleihen usw.
Wir nehmen das folgende Aktienportfolio als Beispiel:
- Aktien von Novartis, die direkt gehalten werden
- Unsere guten alten Aktien-ETFs
Aktien
Gehe auf Seite 2 im Kapitel “Wertpapierbestand” wie folgt vor, um die Novartis-Aktie hinzuzufügen:
- Klicke auf “Kursliste”
- Gib die ISIN von Novartis ein
- Klicke auf “Übernehmen”
Zurück auf Seite 2 stellst du fest, dass das Wertpapier Novartis der Liste hinzugefügt wurde. Nun musst du die fehlenden Felder ausfüllen.
- Wähle “Titel” unter Titeltyp aus
- Wähle “P” für Privatvermögen aus
- Gib die Anzahl der Aktien an, die du besitzt
- Gib den Betrag an, der der Verrechnungssteuer unterliegt
- Dann fülle den steuerpflichtigen Wert am 31.12. aus
Du stellst fest, dass am Ende des Formulars die Beträge der Renditen berechnet werden und der Endbetrag automatisch unter Code 3.210 der Meldung übertragen wird.
ETFs
Um deinen Lieblings ETF zu melden, musst du Seite 2 des Kapitels “DA-1/R-US” ausfüllen. So füllst du dieses Formular aus:
- Klicke auf “Kurslisten”
- Gib die ISIN deines ETFs ein
- Klicke auf “Fortsetzen”
Zurück auf dem Formular füge die folgenden Infos hinzu:
- Die Art des Wertpapiers und das Privatvermögen
- Der Staat, aus dem das Wertpapier stammt, hier “US”
- Gibt den steuerpflichtigen Wert am 31.12. sowie die im Laufe des Jahres erzielte Rendite an
- Automatisch ausgefüllte Felder
Wenn du nun zu Abschnitt 2 des Status deiner Wertpapiere zurückkehrst, siehst du, dass die zuvor eingegebenen Beträge dort hinzugefügt wurden.
Übertragung der Wertschriftenerträge und des Vermögens in die FriTax-Steuererklärung (Codes 3.210 bis 3.330)
Bei der Rückkehr zur Steuererklärung wurden die Beträge für private Kapitalanlagen (Einkommen und Vermögen) auf Seite 2 sowie der Betrag für den Abzug von Zinsen auf Sparkapital auf Seite 3 aktualisiert.
Unter Punkt 4.320 der Steuererklärung kannst du die Kosten für die Verwaltung von Wertpapieren abziehen. Im Gegensatz zum Kanton Waadt gibt es in Freiburg keinen Pauschalabzug. Hier kannst du nur die Depotgebühren und die normalen Verwaltungskosten für Wertpapiere oder die Kosten für die Miete eines Safes abziehen.
Nächster Schritt
Du siehst, es ist gar nicht so schwer, in der Schweiz eine Steuererklärung zu machen!
In Teil 3 unseres FriTax Tutorials werden wir die folgenden Abschnitte besprechen:
- Immobilien, Grundstücke und Wälder
- Zinsen und Schulden
- Berechnung der Steuer
Wenn du in den obigen Screenshots weitere Möglichkeiten zur Steueroptimierung findest (oder eine Frage hast), schreibe sie uns bitte in die Kommentare!